2021年财务决算报告
一、企业基本概况
㈠企业基本概况
现有下属单位25户，2021年末企业从业人员5,749人，年末管理人员1,120人。年末在岗管理人员参加社会保险人数1,120人，含全部农业员工全年缴纳社会保险费9,558.3万元；年末管理局供养离休人员17人。年末在岗职工人数1,120人，工资总额10,776.35万元。
㈡报表整体户数说明
上报呼伦贝尔农垦的2021年财务决算，分为内蒙古大兴安岭农垦（集团）有限责任公司（汇总）、内蒙古自治区大兴安岭农场管理局（汇总）、呼伦贝尔农垦投资有限公司（汇总）3个分汇总和25户子企业。
本年纳入财务决算范围全部子企业户数25户，与上年相比户数减少4户，分别是：内蒙古大兴安岭农场管理局畜牧兽医站、大兴安岭农场管理局农机监理站、内蒙古大兴安岭农场管理局电视台、内蒙古大兴安岭农场管理局建筑材料厂。减少的原因是清理低效能企业。都已办理完工商注销，清算后财务账目分别合并到大兴安岭农场管理局瑞丰物业服务中心（畜牧兽医站、农机监理站）、内蒙古大兴安岭农场管理局通讯站（电视台）、内蒙古自治区大兴安岭农场管理局计财处（建筑材料厂）。增加1户：内蒙古大兴安岭农垦（集团）有限责任公司种羊园，增加原因是：根据大农集团公司营业执照经营范围，畜牧养殖仅限分支机构经营，并且种羊园作为独立分支机构利于申请地方政府各项政策。
所有报表期初数不包含建材厂2020年末数。建材厂2021年12月注销后，财务账并入计财处，计财处报表期末数包含建材厂。
二、财务状况
㈠资产、负债、所有者权益情况
1、资产情况
2021年垦区资产总额164,779.5万元，比上年增加2,697.2万元、增长1.7%，增加的原因是存货比上年增加3,698.5万元。其中：
（1）流动资产51,337.5万元，比上年增加4,076.1万元、增长8.6%，占资产总额的31.2%。
应收账款净额2,953.5万元，比上年减少3,957.3万元、下降57.3%，下降主要原因：物资石油公司有3个供应商核算科目调整到预付账款1,728万元、欧肯河农场计提坏账准备507万元、甘河农场收回大豆款905万元。
预付账款4,928.4万元，比上年增加4,644.2万元、增长15.3倍，增加主要原因是：物资石油公司从应收账款调账1,728万元，4个农场预付种子款、农资款1,070.5万元。
其他应收款净额12,641.0万元，比上年增加4,590.9万元、增长62.1%，主要原因是大农集团、投资公司所属各单位与管理局计财处往来按照要求没有抵减，其中：古里与计财处往来增加963.5万元、集团本部与计财处往来增加1,295.8万元。
存货15,433.3万元，其中：库存商品（产成品）12,975.3万元、原材料1,028.6万元。比上年增加3,698.5万元、增长31.5%。
（2）非流动资产113,422.0万元，比上年减少1,378.9万元、下降1.2%，占资产总额的68.8%，其中：
长期股权投资2,481.0万元，与上年一致。此数大农集团公司合并报表抵销了内部投资5,915.5万元，其中：2020年末内部投资合计5,015.5万元，包括兴安绿源公司4,500万元、兴安农畜215.5万元、芸生科技100万元、蜜源蜂业200万元。2021年新增投资900万元，包括芸生科技投入400万元、兴禾农机投入500万元。
固定资产净额104,083.0万元，比上年增加1,531.6万元、增长1.5%。主要原因为项目在建工程竣工转增固定资产。
在建工程6,171.2万元，比上年减少2,543.2万元、下降29.2%，主要原因为项目在建工程竣工转增固定资产。
生产性生物资产483.6万元，比上年减少470.4万元、下降49.3%，主要为巴彦农场种羊园、欧肯河农场牛场、东方红农场蓝莓园、扎兰河农场蓝莓园，欧肯河牛场本年计提折旧和牲畜出栏。
2、负债情况
2021年垦区负债总额145,764.3万元，比上年减少4,716万元、下降3.1%，其中：
（1）流动负债64,264.8万元，比上年增加7,845.4万元、增长13.9%，占负债总额的44.1%，其中：
短期借款4,000万元，比上年减少3,000万元、下降57.1%，其中：农业发展银行贷款4,000万元。
应付账款4,647.7万元，比上年减少1,804.8万元、下降28.0%，主要原因为支付十个全覆盖期间项目尾欠工程款。
应付职工薪酬5,071.6元，比上年增加621.4万元、增长14%，主要为各单位2019年二次补发、2020年绩效工资2021年已由呼农集团审计，并已分配到个人往来户，和2021年岗位工资、绩效工资存款一并待2022年春节前发放。
其他应付款37,151.3万元，比上年增加7,649.6万元、增长25.9%。
向呼农集团公司总部借款13,000万元，较上年增加4,277万元、增长49%。
（2）非流动负债81,499.5万元，比上年减少12,571.4万元、下降13.4%，占负债总额的55.9 %，其中：
长期借款22,992.3万元，比上年减少10,304.8万元、下降30.9%，主要为偿还鄂伦春旗建行借款10,000万元。
专项应付款8,860.3万元，比上年减少4,833.6万元、下降35.3%，该部分为专项资金，扣除直接补贴给职工的专款外，一般为项目建设专项资金，待项目完成后，结转递延收益。
递延收益49,646.8万元，比上年增加2,566.8万元、增长5.5%，与固定资产折旧同步，转入其他收益或社会性收入，该项收入是一项不能为企业带来现金流入的长期收益。
3、所有者权益情况
2021年所有者权益19,015.2万元。其中:实收资本23,554.1万元（实收资本中国有资本19,130.5万元，个人资本4,423.6万元），资本公积1,316.3万元，专项储备135.5万元，未分配利润-12,369.2万元，盈余公积6,025.6万元。
主要变动原因：
1、因编制合并报表减少实收资本900万元；
2、减少计财处（原建材厂）实收资本15.4万元；
3、本年净利润9,534.0万元，同时转入利后列支金额2,198.9万元。
㈡财务状况分析
一是2021年企业以改革创新为动力，以经济建设为中心，全年创收节支，当年偿还银行贷款10,000.0万元，减少财务费用668.5万元。
二是企业资产负债率88.5%过高，较上年降低4.4%，本年编制合并报表抵销所有者权益5,915.5万元、抵消应收款项（大农集团内部往来）22,984.4万元。
三是流动负债高于流动资产，流动比率为0.8，短期偿债能力压力很大。
从各项指标来看，企业流动资产变现能力较差，流动资产中经营性货币资金可随时变现的存货基本能满足职工保险的正常缴纳、事业退休人员津补贴以及当年正常生产经营需求，一旦存货销售不及时，资金也会出现临时性缺口。
四是固定资产中公益性资产比重过大，无法给企业带来经济效益，同时企业还要负担相应的折旧费用。企业总资产16.4个亿，非流动资产占到11.3个亿，并且绝大部分都为公益性资产或办公室房屋建筑物类资产占3.6个亿，社会性固定资产占6.2个亿，这类资产并不能参与生产经营，无法转化企业收益，同时以前年度企业举债进行基本建设，一是融资都为1年期短期借款，给企业近期造成很大还本压力，二是又给企业造成大量融资费用。这部分资产一般使用年限都在15-20年以上，给企业未来经营成果带来影响。
总体来看，垦区资产转化效率不高，变现能力不强，资产结构不合理，2021年从企业运行来看，在逐步消化十个全覆盖及以前年度遭受自然灾害带来的影响，走上良性运行的轨道，虽然有一个良好的开始，但包袱依然沉重，截止年末3.95亿借贷款需要未来2-3年进行消化。
㈢、企业经营情况分析
2021年大兴安岭农垦集团主要业务范围是农业种植、收取土地承包费，兼营流通粮食及仓储业务。在新冠疫情及农业生产在自然灾害影响下，垦区经济社会保持了健康稳定的发展势头。计提职工绩效工资后，全年销售实现制净利润9,534.0万元，生产实现制利润10,851.4万元，均较上年较大提高，主要是产量及市场价格因素增加585.1万元、土地承包费及其他收入增加4,237万元。
1、价格因素：
大豆，全年预计价格2.7元/斤，比年初预算单价2.6元/斤增加0.1元/斤。预计总产19,250.2吨，全年预计比年初预算增加收入385万元。
小麦，全年预计价格1.1元/斤，比年初预算平均单价1.15元/斤减少0.05元/斤。预计总产3,493.6吨，全年预计比年初预算减少收入34.9万元
玉米,全年预计价格1.0元/斤，比年初预算单价1.2元/斤减少0.2元/斤。全年预计总产26,154.5吨，全年预计比年初预算减少收入1,046.2万元。
2、产量因素
玉米32,560.4吨，比年初预算26,154.5吨增加6,405.9吨，按照每市斤1.0元计算，增加收入1,281.2万元。
3、收取土地承包费及其它收入21,984万元，比年初预算17,747万元增加4,237万元。
4、其他因素增加。主要是物资石油公司油料盘盈1,118.5万元。
按行业分析：
1、农业生产
（1）统一经营方面：2021年统一耕种面积23.1万亩,比2020年减少0.9万亩。其中：外部流转土地面积1.5万亩；粮豆总产量完成56,760.3吨，生产实现制下实现经营性净损益8,628.7万元（不含各项补贴收入9,509.2万元）。
2021年自有耕地统一耕种21.6万亩，创造综合净收益17,331万元（含补贴收入8,993.8万元），在2021年农业遭受雹灾、台风、内涝等自然灾害的情况下，平均综合亩效益依达到802.34元/亩，较2020年提高效益3,669.3万元。
2021年公司种植外部流转土地1.5万亩，创造综合净收益807万元。
（2）为使承担临储任务期间建设各项基础设施能继续发挥作用，解决富余人员安置问题，垦区积极探索在甘河、宜里、储运中心、兴安绿源几家企业开展粮食流通业务，加上大兴安岭农垦物资公司划归大农集团后，2021年商品流通业创造毛利润3,031.1万元，在折旧费及人员工资等刚性支出增加情况下，依然减轻了企业负担。
2、工业生产
在工业生产方面，芸生科技与蜜源蜂业营业收入114万元、营业成本154万元、营业外收入0.1万元，合计亏损39.9万元，比上年减亏10.1万元。
3、其他行业
1、2021年11月根据集团公司改革要求，电视台进行工商登记注销，注销后将资产、负债及人员整体移交到通讯站管理。2021年决算报表电视台和通讯站合并填报。根据财务审计提出的问题调整了以下账务，增加支出267万元：
①补提电视台和通讯站固定资产折旧费266万元。
②核销电视台和通讯站报废不能使用原材料1万元。
③核销电视台无法支付的款项及职工教育经费8万元。
④报废电视台以前年度应报废的皮卡车1辆，原值为8万元，因未计提折旧，全部进费用核算。
2021年通讯站亏损234.4万元。
2、瑞丰物业服务中心，主要经营局址地区公用设施维修维护，水暖设施安装维修，物业服务等，都已移交给地方政府。11月该单位已经进入清算程序，12月底清算完成。在职人员分流芸生科技公司9人，退休人员到兴达办事处26人。全年亏损8.1万元、由公司给予全额补贴。
3、光明兴达办事处主要负责大杨树煤矿及原光明兴达公司历史遗留问题，承担社会性负担，2021年全年支出588.4万元，全部由公司给予补贴。
4、科研所和交通公司一直不再运营和行使管理职能，没有实际经营业务的发生。
5、公司本部一直承担各局直单位补差，2021年补差135.6万元，全年亏损1,822万元，其中：财务费用利息支出1,478万元（包括计提2020、2021年股权价值利息502万元）。
6、集团公司办公室管理费用支出2298.5万元，全年亏损2,300.6万元。
7、计财处承担社会事业支出，全年收取社会性收入3,220.2万元，全年拨付社会性支出2,284.5万元。核销兴达办事处、气象站当年费用628.7万元，净利润322.3万元。
㈣、企业经济效益分析
八个农牧场公司为大农集团的主要收入来源，全年盈利14,404.0万元：
（1）营业收入70,492.0万元，较上年增长11.9%，主要原因为2021年增加粮食流通收入。其中：销售当年自产产品收入1,076.2万元，毛利450.9万元；销售往年农产品收入12,745.9万元，毛利5,656.4万元；商品流通业收入36,553.8万元，毛利914.8万元。土地承包费收入20,869.1万元。营业收入的大幅提高，得益于市场粮食价格上涨。
（2）销售费用支出3,180.2万元，比上年增长9.5%；管理费用支出29,286.7万元，比上年增长32.1%；增长的原因是：今年没有五险减免政策，在岗人员工资增加，农业员工缴费基数上调。
（3）财务费用支出2,117.5万元，比上年增长501.7万元，主要支付2020年、2021年职工股计息1,170.2万元，扣除该因素，财务费用较上年降低668.5万元。
（五）、现金流量分析
当年经营活动现金净流量9,235.1万元，投资活动现金净流量-4,545.4万元，筹资活动现金净流量-9,473.1万元，当年现金净增加-4,783.4万元，主要原因为本年偿还银行贷款本息。
此报告
2021年4月9日
